Bien préparer son plan de trésorerie prévisionnel
- Lorraine Quessy
- 17 mars
- 4 min de lecture
Dernière mise à jour : 19 mars
"Cash is king". Expression couramment utilisée dans l'univers de la finance, elle met en évidence à quel point la trésorerie est un enjeu majeur pour toute entreprise, qu'il s'agisse d'une TPE, d'une PME ou d'un grand groupe.
La trésorerie permet de faire vivre son entreprise, faire les bons investissements et développer son activité.
Le plan de trésorerie permet quand à lui de piloter son cash et d'anticiper ses besoins financiers futurs. Avoir une vision de sa trésorerie à date et de sa trésorerie prévisionnelle permet d'assurer la pérennité de l'activité.
Cet article vous guide à travers les étapes essentielles pour réaliser un prévisionnel de trésorerie adapté à votre entreprise.
Qu'est-ce qu'un plan de trésorerie prévisionnel ?
Un plan de trésorerie prévisionnel est un document financier qui récapitule les flux de trésorerie futurs d'une entreprise sur une période donnée. Il se compose principalement de deux éléments :
Les encaissements (ventes, subventions, apports en capital, etc.).
Les décaissements (charges fixes et variables comme les achats, les charges de personnels, les charges externes ou encore les impôts, les remboursements d'emprunts etc.).
Ce document permet ainsi de suivre l'évolution des entrées et sorties de cash, du solde de trésorerie et d'anticiper les besoins de financement.
Nous y retrouvons un solde initial correspondant au niveau de cash en banque et un solde final tenant compte des encaissements et décaissements à venir.
Pourquoi est-il essentiel d'établir un prévisionnel de trésorerie ?
Un plan de trésorerie bien construit offre plusieurs avantages stratégiques :
couvrir son besoin en fond de roulement
décider quels sont les besoins de financement nécessaires à l'activité et quand les positionner
prendre les décisions d'investir ou non
gérer les délais de paiement au besoin en négociant avec les fournisseurs et les clients pour améliorer le solde de trésorerie
Garder à jour son plan de trésorerie
Un plan de trésorerie doit être mis à jour régulièrement pour refléter les réalités économiques. En fonction de l'activité et du stade de développement de la société, la fréquence de mise à jour peut varier.
Sa mise à jour permet de mieux ajuster les prévisions et d'assurer une gestion proactive.
Scénarios et analyse de vos données financières
Evaluer différents scénarios (pessimiste, réaliste, optimiste) pour préparer l'entreprise à toutes les situations est un réel atout pour être prêt à toute éventualité. Des logiciels de gestion de trésorerie peuvent grandement faciliter cette analyse.
Comment élaborer un plan de trésorerie prévisionnel ?
Pour réaliser le plan de trésorerie, quelques étapes clés sont à suivre.
Identifier les sources d'encaissements
Ventes et prestations de services.
Subventions et aides.
Apports en capital.
Emprunts
Remboursements de TVA et autres crédits d'impôts.
Recenser les décaissements prévus
Charges fixes (loyers, salaires, abonnements).
Achats de matières premières ou de stock.
Impôts et charges sociales.
Remboursements d'emprunts et intérêts.
Les erreurs courantes à éviter lors de la création d'un plan de trésorerie
Ne pas être exhaustif
C'est surtout valable pour les décaissements mais de manière générale il est primordiale de lister toutes les catégories de dépenses et recettes attendues sur l'année. Pour cela, vous pouvez vous aider de l'historique soit directement à l'aide des relevés bancaires soit en partant de la comptabilité.
Ne pas évaluer correctement les montants
Sous estimer ou sur estimer des dépenses/recettes, peut rapidement avoir un impact non négligeable sur votre plan de trésorerie. Afin d'éviter ces écueils, l'utilisation des données passées vous permettra d'avoir un repère sur lequel vous baser. En fonction de l'évolution de votre activité et/ou de votre stratégie, vous pourrez appliquer une marge de manœuvre plus ou moins grande.
Ne pas tenir compte de la TVA
Attention, qui dit trésorerie dit impact de la TVA sur vos prévisionnels. Il est très important d'avoir en tête que les encaissements et décaissements se font TTC et que le paiement et/ou remboursement de TVA interviendra en décalé (mensuellement ou trimestriellement).
Ne pas mettre à jour son plan régulièrement
Un bon plan de trésorerie est un plan de trésorerie qui vit.
Il est nécessaire de fixer une fréquence de mise à jour de son prévisionnel et de s'y tenir afin d'anticiper les bonnes et moins bonnes nouvelles. Ainsi en cas de dérapage, vous pourrez prendre les mesures nécessaires et en cas de bonnes nouvelles vous pourrez éventuellement revoir votre stratégie d'investissement.
Cas pratique : exemple de plan de trésorerie prévisionnel
Voici un exemple simplifié d'un plan de trésorerie prévisionnel sur un semestre :
Logiciels et outils pour faciliter la gestion de la trésorerie
Pour optimiser votre gestion de trésorerie, plusieurs outils existent :
Tableaux Excel : modèle simple et personnalisable, mais demandant une mise à jour manuelle.
Logiciels spécialisés : il existe des logiciels de trésorerie offrant automatisation et précisions accrues. Ils permettent de récolter les flux de trésorerie réels et de construire à partir de ces derniers une trésorerie prévisionnelle.
Solutions EPM : pour aller plus loin dans la modélisation des prévisions financières, ils permettent de partir des données business et des données de l'activité pour en déduire des prévisionnels de trésorerie. Ils apportent encore plus d'agilité et de flexibilité pour piloter son activité.
Conclusion : assurer la pérennité financière grâce à une trésorerie prévisionnelle bien maîtrisée
Un bon plan de trésorerie est indispensable pour anticiper les difficultés financières et optimiser la gestion de l'entreprise. En adoptant une approche rigoureuse et en s'équipant des bons outils, il est possible de garantir une trésorerie saine et prévisible. N'attendez pas pour mettre en place votre plan de trésorerie et sécuriser la croissance de votre entreprise.