La planification financière est un exercice nécessaire pour mettre en chiffres la vision d'une entreprise et ce qu'on soit à la direction d'une PME ou d'une plus grande organisation. Parmi les outils essentiels à la planification, on retrouve la prévision budgétaire. Mais qu'est-ce qu'une prévision budgétaire exactement ? Quelles sont les différentes méthodes à notre portée ? Quelles différences entre un budget, un forecast, un rolling forecast ou un reforecast ? Cet article a pour but de mettre en lumière ces différents concepts de base pour en optimiser leur utilisation et plus globalement struturer le pilotage financier de votre société.
Qu'est-ce qu'une prévision budgétaire ?
La prévision budgétaire est un processus qui consiste à estimer les revenus d'une part et les dépenses d'autre part de l'entreprise sur une période donnée. In fine, elle vise à anticiper le résultat de l'entreprise et s'assurer que celui soit cohérent avec la stratégie de votre entreprise. Cette démarche permet ainsi d'orienter les décisions futures, allouer les ressources de manière efficace et assurer une gestion proactive des données financières.
Le budget annuel
Le budget annuel est la méthode traditionnelle de prévision. Il s'agit d'un plan financier détaillé qui couvre une année complète. Pour élaborer un budget, l'entreprise analyse généralement ses données historiques, ses objectifs futurs et le marché sur lequel elle évolue. Le processus implique souvent une approche top-down (objectifs fixés par la direction puis déclinés par services ) ou bottom-up (processus inversé). Le budget annuel sert de référence pour mesurer la performance tout au long de l'année. Il permet ainsi de comparer mois après mois les écarts entre ce qui était prévu et la réalité via les résultats de l'année.
Les différentes méthodes de prévision budgétaire
Au-delà du budget annuel, plusieurs méthodes permettent d'affiner la vision budgétaire de l'entreprise. Parmi elles, nous pouvons citer l'atterrissage budgétaire, le rolling forecast et le reforecast qui offrent des approches complémentaires pour une planification budgétaire plus dynamique.
Définition et utilité d’un atterrissage budgétaire
L'atterrissage budgétaire est une estimation précise du résultat financier à la fin de la période budgétaire. Il s'agit d'une projection basée sur les performances réelles enregistrées sur la partie de l'année écoulée auxquelles on ajoute le budget à restant à faire sur la fin d'année. Cette pratique permet aux entreprises de comparer le budget initial avec les prévisions actualisées, d'identifier les écarts et de prendre des mesures correctives si nécessaire.
Définition et utilité d’un rolling forecast (prévision glissante)
Le rolling forecast, ou prévision glissante, est une méthode de prévision continue qui s'étend au-delà de l'année budgétaire en cours. Par exemple, au lieu de prévoir jusqu'à décembre, l'entreprise prévoit toujours sur les 12 prochains mois, en réactualisant régulièrement les données. Cette approche offre une planification financière plus flexible, permettant d'anticiper les changements et de réagir rapidement aux nouvelles opportunités ou aux risques émergents.
Le reforecast (révision budgétaire)
Le reforecast, ou révision budgétaire, consiste à revoir le budget initial en cours d'année pour l'ajuster aux nouvelles réalités. Il s'agit d'une actualisation des prévisions financières et peut intervenir à tout moment de l'année. C'est une pratique utile lorsque des événements imprévus impactent significativement l'activité de l'entreprise. Le reforecast aide à réaligner les objectifs, à ajuster les plans prévisionnels et à maintenir une performance financière optimale.
Solutions pour votre planification financière
La maîtrise des prévisions budgétaires nécessite des outils et des processus précis pour être pleinement exploitée.
Logiciels de prévision financière et de budgétisation
Les logiciels prévisionnels offrent des fonctionnalités avancées pour faciliter la gestion budgétaire. Ils offrent la possibilité de modéliser les budgets et différents scénarios d'une entreprise en mettant à disposition des fonctions de calculs avancées. Ils permettent d'automatiser la collecte des données, d'effectuer des analyses poussées et de générer des rapports personnalisés. Ces outils aident les entreprises à transformer les données financières brutes en informations exploitables. Les solutions de type EPM (Enterprise Performance Management) répondent à ces enjeux et sont de plus en plus démocratiser au sein des entreprises. Les grands groupes en sont généralement équipés et de plus en plus de PME et ETI se tournent à présent vers ses outils puissants pour fiabiliser leur donnée.
Collecte et analyse des données financières
La qualité des prévisions financières est intrinsèquement liée à la qualité de la donnée d'entrée. Il est donc crucial de rassembler des informations historiques fiables. Cela permettra à la fois de construire un budget sur des bases solides mais également de comparer des données pertinentes entre le réel et le prévisionnel.
Chez Buddl, nous savons la qualité des prévisions financières dépend de la précision des données utilisées et c'est pourquoi notre solution de planification financière vous accompagne dans ce processus. Nous travaillons sur la puissance et l'intuitivité de la collecte, la construction, l'analyse et la visualisation des données garantissant ainsi des prévisions plus précises.
La prévision budgétaire est un pilier d'une gestion financière saine. En combinant les méthodes traditionnelles avec des approches plus dynamiques comme le rolling forecast ou le reforecast, et en s'appuyant sur des logiciels spécialisés, les entreprises peuvent grandement améliorer leur processus de planification et ainsi piloter au mieux leur société.