Comment atteindre les objectifs fixés par la stratégie de l'entreprise ? Un des outils permettant de répondre à cette question est la planification budgétaire.
Quels sont les grands principes de cet exercice et pour quels avantages ? Quelles sont les meilleures pratiques pour mettre en place une bonne planification budgétaire et quels outils utiliser ?
Au travers de cet article, nous tenterons de répondre à ces questions afin de vous permettre de maitriser les rouages de la planification budgétaire.
Qu'est-ce que la planification budgétaire ?
En quelques mots, nous pourrions définir la planification budgétaire comme un processus de transformation des objectifs long terme d'une société en données chiffrées et justifiées. La planification financière fournit le cadre du plan et la budgétisation le détaille. La planification budgétaire se concentre sur ce passage. L'entreprise élabore son plan financier sur une période donnée et aligne stratégie et budget. Cet exercice permet d'anticiper les revenus et les dépenses de la société pour piloter son activité.
L’avantage d’avoir une planification budgétaire
Globalement, construire un plan budgétaire permet aux entreprises de garder le cap préalablement fixé dans la stratégie de la société.
Voici quelques-uns de principaux bénéfices de l'exercice :
Amélioration de la performance financière : en anticipant les besoins en financement et en ajustant les dépenses en conséquence, les entreprises peuvent maximiser leur rentabilité.
Responsabilisation des parties prenantes : en définissant un plan à respecter et en mettant en évidence les potentiels dérapages par nature.
Allocation optimale des ressources : en priorisant les investissements stratégiques, l'entreprise gagne en efficacité et en compétitivité.
Optimisation des flux de trésorerie : en évaluant l'impact du plan budgétaire sur la trésorerie.
Comment mettre en place sa planification budgétaire ?
Analyse stratégique et définition de vos objectifs
Pour démarrer le processus budgétaire, il est essentiel d'avoir préalablement défini la vision stratégique de l'entreprise et les objectifs long terme associés.
En fonction de ces objectifs, l'entreprise pourra déterminer comment construire son budget (plan commercial, plan marketing, plan RH ...) et si plusieurs scénarios sont nécessaires.
Sur des nouveaux marchés, ou dans un conjoncture mouvante, plus nous anticipons plus nous sommes armés pour prendre les bonnes décisions.
Ainsi, cette étape permettra de traduire cette vision en budget.
Élaboration du plan budgétaire
Une fois les objectifs définis, il faut construire un budget prévisionnel basé sur des hypothèses justifiables. Pour cela, chaque nature d'élément sera quantifiée.
Le chiffre d'affaires via le nombre de clients par exemple.
Les charges directes via la quantité à produire ou le nombre de contrat à honorer.
Les charges opérationnelles en fonction de la dimension de l'équipe ou encore les dépenses d'investissements en fonction des objectifs de chiffres.
Le planification budgétaire permet d'assurer que chaque dépense est justifiée et alignée avec les priorités de l'entreprise.
Il existe différentes approches dans la construction budgétaire que nous aborderons un peu plus loin dans cet article.
Mise en œuvre et suivi du budget
La planification budgétaire ne s'arrête pas à l'élaboration du plan. Il est nécessaire d'effectuer un suivi régulier afin d'ajuster les prévisions et d'optimiser la gestion financière.
Analyser les écarts, comprendre les dérives, ajuster si nécessaire via des reprévisions budgétaires.
Pour cela, il est recommandé d'utiliser des outils de planification budgétaire comme Buddl qui rendent le processus plus fluide et efficace. Ils permettent un suivi en temps réel et une réévaluation continue du budget.
Conseils pour optimiser votre processus de planification budgétaire
Chez Buddl, nous travaillons quotidiennement auprès de centaines d'entreprises pour leur offrir une solution complète de planification financière. Les projections financières sont notre coeur de métier et voici quelques recommandations et bonnes pratiques à partager.
Les erreurs courantes à éviter lors de la planification budgétaire
Manquer de flexibilité : une bonne planification budgétaire doit être adaptative et évolutive.
Ne pas collaborer: l'interdépendance des données au sein d'une entreprise est telle qu'il est conseillé d'impliquer les parties prenantes dans le processus budgétaire afin d'être tous alignés.
Ne pas s'outiller : pour fiabiliser d'une part sa donnée et pour gagner en agilité d'autre part.
Outils et ressources pour une planification budgétaire réussie
L'usage de solutions digitales optimise le processus de planification budgétaire et garantit une meilleure visibilité financière.
Ces outils offrent une interconnectivité entre les différents plan d'une société. Par exemple, le budget commercial d'une société dépend du budget marketing et impacte directement le budget RH. Ce besoin de lier toutes les données entre elles pour plus de pertinence dans l'élaboration budgétaire est facilité par l'utilisation de plateforme de planification financière.
Exemple de logiciels de planification financière : Workday, Pigment, Buddl ...
Les différentes approches possibles
Il existe plusieurs méthodes de planification budgétaire, chacune ayant ses propres avantages :
Top-down : la direction définit le budget global et le décline vers les différents départements.
Bottom-up : chaque centre de coût/département propose son budget en fonction de ses besoins et objectifs.
Base zero : chaque dépense est justifiée à partir de zéro, évitant ainsi tout superflus.
La planification budgétaire est un levier de croissance pour les PME et les ETI car elle met en lumière la stratégie de la société. En utilisant des outils adaptés comme Buddl, les entreprises peuvent optimiser leur prise de décision et atteindre leurs objectifs avec plus de sérénité.